荷兰公司税率

荷兰税制概览

荷兰税制由荷兰税务局(Belastingdienst)管理，拥有欧盟最具竞争力的税务结构之一。凭借透明的法规、广泛的税务协定网络和投资者友好的激励措施，荷兰为国际企业家和投资者提供了极具吸引力的税务环境。

荷兰与100多个国家签订了避免双重征税协定。在我们注册公司页面了解更多信息。

企业所得税 (Vennootschapsbelasting)

• 200,000欧元以下：19%企业所得税
• 200,000欧元以上：25.8%企业所得税

创新盒制度(Innovation Box)

专利、软件或研发活动产生的收益适用9%的有效税率。

参股豁免(Participation Exemption)

对于在荷兰建立控股结构的公司，持有其他公司至少5%股份获得的股息收入和资本利得免征企业所得税。

增值税 (BTW/KDV)

• 标准税率 — 21%：适用于大多数商品和服务
• 优惠税率 — 9%：食品、药品、书籍、住宿等基本需求
• 零税率 — 0%：出口和欧盟内部供应

进口增值税递延(第23条许可证)

持有此许可证的公司可以在增值税申报中抵扣进口增值税，而非在海关现金缴纳。详情请查看进口增值税递延页面。

股息税(Dividendbelasting)

标准税率为15%。根据避免双重征税协定可以降低。欧盟母子公司指令下可完全豁免。详情请查看控股结构页面。

个人所得税(Inkomstenbelasting)

• 约75,518欧元以下：36.97%
• 75,518欧元以上：49.50%

荷兰税收优惠

• 30% Ruling：海外引进的高技能员工毛工资的30%免税
• Innovation Box：研发收入按9%征税
• Participation Exemption：控股参股收入免税
• 广泛的双重征税协定网络：100多个国家
• 第23条增值税递延：进口时的现金流优势
• WBSO研发激励：研发人员成本税收减免

如需充分利用这些优惠，请查看我们的税务咨询服务和套餐。