Hollanda'da Vergi Danismanligi

Vergi Danismanligi Neden Onemlidir?

Hollanda'da vergi danismanligi, sirketlerin yasal vergi yukumluluklerini eksiksiz yerine getirmesini saglarken, ayni zamanda vergi optimizasyonu ile maliyetleri minimize etmeye yardimci olan kritik bir hizmettir. Hollanda'nin karmasik ancak avantajli vergi sistemi, dogru danismanlik ile isletmelere onemli tasarruflar saglayabilir.

Hollanda'da sirket kuran Turk girisimciler icin vergi danismanligi ozellikle onemlidir. Turkiye ile Hollanda arasindaki cifte vergi anlasmasi, ithalatta KDV ertelemesi, holding yapisi avantajlari ve cesitli tesvikler, profesyonel danismanlik olmadan tam olarak degerlendirilememektedir.

Yanlis veya eksik vergi beyannamesi vermek ciddi para cezalarina ve hatta cezai kovusturmaya yol acabilir. Profesyonel vergi danismanligi, bu riskleri ortadan kaldirirken yasal cercevede maksimum vergi avantajindan yararlanmanizi saglar.

Kurumlar Vergisi (Vennootschapsbelasting)

Hollanda'da B.V. sirketler kurumlar vergisi (vennootschapsbelasting / VPB) odemekle yukumludur. 2026 yili itibariyla gecerli oranlar:

Vergilendirilebilir Gelir	Vergi Orani
0 - 200.000 Euro	%19
200.000 Euro uzeri	%25,8

Bu oranlar AB ortalamasinin altindadir ve Hollanda'yi uluslararasi yatirimcilar icin cazip bir merkez yapmaktadir. Sirket vergi oranlari sayfamizda tum vergi turleri hakkinda detayli bilgi bulabilirsiniz.

Kurumlar vergisi optimizasyonu icin onemli araclar:

• Innovation Box: Patent ve Ar-Ge gelirlerinde %9 oraninda vergilendirme
• Participation Exemption: Istirak gelirlerinde (%5+ hisse) vergi muafiyeti
• Zarar mahsubu: Gecmis yil zararlarinin gelecek yil karlarindan mahsup edilmesi
• WBSO: Ar-Ge faaliyetleri icin vergi indirimi

KDV (BTW) Danismanligi

Hollanda'da KDV (BTW - Belasting over de Toegevoegde Waarde) uc farkli oranda uygulanir:

• %21 standart oran: Cogu mal ve hizmet icin gecerli
• %9 indirimli oran: Gida, ilac, kitap, konaklama, kulturel etkinlikler
• %0 oran: Ihracat ve AB ici teslimatlar (intracommunautaire leveringen)

Hollanda'daki tum vergi kategorileri ve oranlari hakkinda kapsamli bilgi icin vergi turleri sayfamizi inceleyebilirsiniz.

Madde 23 Lisansi — Ithalatta KDV Ertelemesi

Hollanda'nin en onemli vergi avantajlarindan biri olan Madde 23 (Artikel 23) Lisansi, ithalat sirasinda KDV'nin gumrukte nakit olarak odenmesi yerine KDV beyannamesi uzerinden mahsup edilmesine olanak tanir. Bu, ozellikle yuksek hacimli ithalat yapan isletmeler icin buyuk bir nakit akisi avantaji saglar.

Ithalatta KDV ertelemesi sayfamizda Madde 23 basvuru sureci ve avantajlari hakkinda detayli bilgi bulabilirsiniz.

AB Ici Ticaret ve EU VAT

AB uye ulkeler arasindaki ticaret, ozel KDV kurallarina tabidir. Hollanda'dan diger AB ulkelerine satis yaparken veya bu ulkelerden alim yaparken reverse charge mekanizmasi uygulanir. EU VAT basvuru islemleri sayfamizda detayli bilgi bulabilirsiniz.

Uluslararasi Vergi Planlamasi

Hollanda, uluslararasi vergi planlamasi icin Avrupa'nin en onemli merkezlerinden biridir. Bunun baslica nedenleri:

Cifte Vergi Anlasmalari

Hollanda, 100'den fazla ulke ile cifte vergilendirmeyi onleme anlasmasi imzalamistir. Turkiye ile Hollanda arasinda da 1986'dan beri yururlukte olan bir anlasma bulunmaktadir. Bu anlasmalar:

• Ayni gelirin iki ulkede vergilendirilmesini onler
• Temettu, faiz ve royalty odemelerinde kaynak ulke vergisini sinirlar
• Is karlarinin vergilendirilmesine iliskin kurallar belirler

Transfer Fiyatlandirmasi (Transfer Pricing)

Hollanda'da grup sirketleri arasindaki islemler, arm's length (emsallere uygunluk) ilkesine gore fiyatlandirilmalidir. Transfer fiyatlandirmasi belgelendirmesi (TP documentation) hazirlamak yasal bir zorunluluktur. Yanlis transfer fiyatlandirmasi ciddi vergi cezalarina yol acabilir.

Holding Yapisi Avantajlari

Hollanda'da holding yapisi, Participation Exemption sayesinde istirak gelirlerinde vergi muafiyeti saglar. Bu, Hollanda'yi uluslararasi yatirim yapilari icin ideal bir merkez haline getirir.

Yillik Vergi Beyanname Takvimi

Hollanda'da sirketlerin uymasi gereken temel vergi takvimleri:

Beyanname Turu	Periyot	Son Tarih
KDV (BTW) Beyannamesi	Aylik veya 3 aylik	Donem bitiminden 1 ay sonra
Bordro Bildirimi (Loonaangifte)	Aylik	Sonraki ayin son gunu
Kurumlar Vergisi Beyannamesi	Yillik	Mali yil bitiminden 5 ay sonra
Yillik Gelir Vergisi	Yillik	1 Mayis
KVK Yillik Mali Tablolar	Yillik	Mali yil bitiminden 13 ay sonra

Beyanname gecikmelerinde otomatik ceza (verzuimboete) uygulanir. Profesyonel destek ile tum beyanname surecleriniz zamaninda ve dogru sekilde yonetilir.

Muhasebe Hizmeti ile Vergi Danismanligi Farki

Muhasebe hizmeti ve vergi danismanligi birbirini tamamlayan ancak farkli uzmanlik alanlaridir:

Ozellik	Muhasebeci (Boekhouder)	Vergi Danismani (Belastingadviseur)
Ana gorev	Defter tutma, mali kayit	Vergi stratejisi ve optimizasyon
Beyanname	Hazirlama ve sunma	Strateji belirleme ve inceleme
Planlama	Gecmis verileri kaydetme	Gelecek odakli vergi planlamasi
Uluslararasi	Sinirli	Cifte vergi anlasmalari, TP
Temsil	Belastingdienst iletisimi	Vergi uyusmazliklarinda temsil

Invest Holland olarak hem muhasebe hem de vergi danismanligi hizmetlerini entegre sekilde sunuyoruz. Tesvikler ve vergiler sayfamizda Hollanda'nin sundugu tum vergi avantajlarini inceleyebilirsiniz.