Hollanda'da Vergi Danışmanlığı Neden Önemlidir?
Hollanda'da vergi danışmanlığı, şirketlerin yasal vergi yükümlülüklerini eksiksiz yerine getirmesini sağlarken, aynı zamanda vergi optimizasyonu ile maliyetleri minimize etmeye yardımcı olan kritik bir hizmettir. Hollanda'nın karmaşık ancak avantajlı vergi sistemi, doğru danışmanlık ile işletmelere önemli tasarruflar sağlayabilir.
Hollanda'da şirket kuran Türk girişimciler için vergi danışmanlığı özellikle önemlidir. Türkiye ile Hollanda arasındaki çifte vergi anlaşması, ithalatta KDV ertelemesi, holding yapısı avantajları ve çeşitli teşvikler, profesyonel danışmanlık olmadan tam olarak değerlendirilememektedir.
Yanlış veya eksik vergi beyannamesi vermek ciddi para cezalarına ve hatta cezai kovuşturmaya yol açabilir. Profesyonel vergi danışmanlığı, bu riskleri ortadan kaldırırken yasal çerçevede maksimum vergi avantajından yararlanmanızı sağlar.
Kurumlar Vergisi (Vennootschapsbelasting)
Hollanda'da B.V. şirketler kurumlar vergisi (vennootschapsbelasting / VPB) ödemekle yükümlüdür. 2026 yılı itibarıyla geçerli oranlar:
| Vergilendirilebilir Gelir | Vergi Oranı |
|---|
| 0 - 200.000€ | %19 |
| 200.000€ üzeri | %25,8 |
Bu oranlar AB ortalamasının altındadır ve Hollanda'yı uluslararası yatırımcılar için cazip bir merkez yapmaktadır. Şirket vergi oranları sayfamızda tüm vergi türleri hakkında detaylı bilgi bulabilirsiniz.
Kurumlar vergisi optimizasyonu için önemli araçlar:
- Innovation Box: Patent ve Ar-Ge gelirlerinde %9 oranında vergilendirme
- Participation Exemption: İştirak gelirlerinde (%5+ hisse) vergi muafiyeti
- Zarar mahsubu: Geçmiş yıl zararlarının gelecek yıl karlarından mahsup edilmesi
- WBSO: Ar-Ge faaliyetleri için vergi indirimi
KDV (BTW) Danışmanlığı
Hollanda'da KDV (BTW - Belasting over de Toegevoegde Waarde) üç farklı oranda uygulanır:
- %21 standart oran: Çoğu mal ve hizmet için geçerli
- %9 indirimli oran: Gıda, ilaç, kitap, konaklama, kültürel etkinlikler
- %0 oran: İhracat ve AB içi teslimatlar (intracommunautaire leveringen)
Hollanda'daki tüm vergi kategorileri ve oranları hakkında kapsamlı bilgi için vergi türleri sayfamızı inceleyebilirsiniz.
Madde 23 Lisansı — İthalatta KDV Ertelemesi
Hollanda'nın en önemli vergi avantajlarından biri olan Madde 23 (Artikel 23) Lisansı, ithalat sırasında KDV'nin gümrükte nakit olarak ödenmesi yerine KDV beyannamesi üzerinden mahsup edilmesine olanak tanır. Bu, özellikle yüksek hacimli ithalat yapan işletmeler için büyük bir nakit akışı avantajı sağlar.
İthalatta KDV ertelemesi sayfamızda Madde 23 başvuru süreci ve avantajları hakkında detaylı bilgi bulabilirsiniz.
AB İçi Ticaret ve EU VAT
AB üye ülkeler arasındaki ticaret, özel KDV kurallarına tabidir. Hollanda'dan diğer AB ülkelerine satış yaparken veya bu ülkelerden alım yaparken reverse charge mekanizması uygulanır. EU VAT başvuru işlemleri sayfamızda detaylı bilgi bulabilirsiniz.
Profesyonel Vergi Danışmanlığı
Hollanda'da vergi yükümlülüklerinizi optimize etmek ve yasal avantajlardan en iyi şekilde yararlanmak için uzman ekibimizle iletişime geçin.
WhatsApp ile İletişim
İletişim Formu
Uluslararası Vergi Planlaması
Hollanda, uluslararası vergi planlaması için Avrupa'nın en önemli merkezlerinden biridir. Bunun başlıca nedenleri:
Çifte Vergi Anlaşmaları
Hollanda, 100'den fazla ülke ile çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması imzalamıştır. Türkiye ile Hollanda arasında da 1986'dan beri yürürlükte olan bir anlaşma bulunmaktadır. Bu anlaşmalar:
- Aynı gelirin iki ülkede vergilendirilmesini önler
- Temettü, faiz ve royalty ödemelerinde kaynak ülke vergisini sınırlar
- İş karlarının vergilendirilmesine ilişkin kurallar belirler
Transfer Fiyatlandırması (Transfer Pricing)
Hollanda'da grup şirketleri arasındaki işlemler, arm's length (emsallere uygunluk) ilkesine göre fiyatlandırılmalıdır. Transfer fiyatlandırması belgelendirmesi (TP documentation) hazırlamak yasal bir zorunluluktur. Yanlış transfer fiyatlandırması ciddi vergi cezalarına yol açabilir.
Holding Yapısı Avantajları
Hollanda'da holding yapısı, Participation Exemption sayesinde iştirak gelirlerinde vergi muafiyeti sağlar. Bu, Hollanda'yı uluslararası yatırım yapıları için ideal bir merkez haline getirir.
Yıllık Vergi Beyanname Takvimi
Hollanda'da şirketlerin uyması gereken temel vergi takvimleri:
| Beyanname Türü | Periyot | Son Tarih |
|---|
| KDV (BTW) Beyannamesi | Aylık veya 3 aylık | Dönem bitiminden 1 ay sonra |
| Bordro Bildirimi (Loonaangifte) | Aylık | Sonraki ayın son günü |
| Kurumlar Vergisi Beyannamesi | Yıllık | Mali yıl bitiminden 5 ay sonra |
| Yıllık Gelir Vergisi | Yıllık | 1 Mayıs |
| KVK Yıllık Mali Tablolar | Yıllık | Mali yıl bitiminden 13 ay sonra |
Beyanname gecikmelerinde otomatik ceza (verzuimboete) uygulanır. Profesyonel destek ile tüm beyanname süreçleriniz zamanında ve doğru şekilde yönetilir.
Muhasebe Hizmeti ile Vergi Danışmanlığı Farkı
Muhasebe hizmeti ve vergi danışmanlığı birbirini tamamlayan ancak farklı uzmanlık alanlarıdır:
| Özellik | Muhasebeci (Boekhouder) | Vergi Danışmanı (Belastingadviseur) |
|---|
| Ana görev | Defter tutma, mali kayıt | Vergi stratejisi ve optimizasyon |
| Beyanname | Hazırlama ve sunma | Strateji belirleme ve inceleme |
| Planlama | Geçmiş verileri kaydetme | Gelecek odaklı vergi planlaması |
| Uluslararası | Sınırlı | Çifte vergi anlaşmaları, TP |
| Temsil | Belastingdienst iletişimi | Vergi uyuşmazlıklarında temsil |
Invest Holland olarak hem muhasebe hem de vergi danışmanlığı hizmetlerini entegre şekilde sunuyoruz. Teşvikler ve vergiler sayfamızda Hollanda'nın sunduğu tüm vergi avantajlarını inceleyebilirsiniz.
Vergi Optimizasyonunuz İçin Harekete Geçin
Hollanda'da vergi yükümlülüklerinizi profesyonel ekibimizle yönetin. Ücretsiz ön değerlendirme için hemen iletişime geçin.
WhatsApp ile İletişim
İletişim Formu
Sıkça Sorulan Sorular
Hollanda'da 2026 yılı itibarıyla kurumlar vergisi oranları: 200.000€'ya kadar olan kazançlarda %19, 200.000€'yu aşan kazançlarda %25,8'dir. Bu oranlar AB ortalamasının altındadır.
Hollanda'da üç KDV oranı uygulanır: %21 standart oran, %9 indirimli oran (gıda, ilaç, kitap) ve %0 oran (ihracat, AB içi teslimat). İthalatta Madde 23 Lisansı ile KDV ertelemesi de mümkündür.
Muhasebeci günlük mali işlemleri kaydeder ve beyanname hazırlar. Vergi danışmanı ise stratejik vergi planlaması yapar, optimizasyon önerir ve vergi uyuşmazlıklarında temsil eder. İdeal olan ikisinin birlikte çalışmasıdır.
Kurumlar vergisi beyannamesi mali yıl bitiminden 5 ay içinde, KDV beyannamesi aylık/üç aylık, bordro bildirimi aylık, gelir vergisi 1 Mayıs'a kadar verilmelidir.
Evet, Hollanda 100'den fazla ülke ile çifte vergi anlaşması imzalamıştır. Türkiye ile Hollanda arasında 1986'dan beri yürürlükte olan bir anlaşma bulunmaktadır.
